현금 흐름이란 무엇인가요?

현금 흐름(정의)

현금 흐름은 매달 또는 특정 기간 동안, 기업 내에서 현금과 현금성 자산이 들어오고 나가는 자금의 흐름을 의미합니다. 들어오는 현금 흐름은 고객이 기업의 상품이나 서비스를 구매하면서 발생한 모든 수익으로, 고객이 기업 계좌로 입금한 금액은 외상매출금이 아닌 실제 수금으로 인식됩니다. 또한 투자로부터 발생한 수익도 들어오는 현금 흐름에 포함됩니다. 반면, 나가는 현금 흐름에는 임차료, 대출금 상환, 공공요금, 세금 등 기업 운영에 필요한 다양한 지출이 포함되며, 외상매입금 및 각종 비용과도 밀접한 관련이 있습니다. 기업의 전반적인 재무 상태, 유동성, 지출 여력을 파악하기 위해서는 이러한 현금 흐름의 움직임을 정확히 이해하는 것이 중요합니다.