현금흐름표란 무엇인가요?

현금흐름표(정의)

현금흐름표는 기업의 전반적인 현금 흐름을 추적하는 데 유용한 문서로, 장기적인 채무 상환 능력, 즉 청구서나 대금 지불을 감당할 수 있는지를 파악하는 데 도움을 줍니다. 이 문서는 특정 기간 동안 기업에 들어오고 나간 현금의 흐름을 시각적으로 보여주며, 기업의 지출 습관과 관련된 세부 정보를 분석하는 데 유용합니다. 또한, 유휴자금이 과도하게 많거나 현금 부족 상태인지 등을 파악해, 필요한 최적의 현금 잔고를 유지하고 조정할 수 있도록 도와줍니다. 이를 통해 기업은 현금을 어떻게 창출하고 사용하는지를 분석하고, 과거 거래를 기반으로 단기 자금 계획을 세울 수 있습니다.