O que é a Demonstração dos fluxos de caixa?

Demonstração dos fluxos de caixa (definição)

A demonstração dos fluxos de caixa é um documento que ajuda a fazer o seguimento do fluxo de caixa geral da empresa, o que ajuda, por sua vez, a determinar a sua solvência a longo prazo, ou a sua capacidade para pagar as contas. A demonstração dos fluxos de caixa mostra a atividade do dinheiro que entra e sai da empresa durante um período específico e ajuda a determinar dados sobre os hábitos de despesa da empresa, ajuda a manter o saldo de caixa mais adequado, determinando se há excesso de fundos não utilizados ou se pode haver falta ou excesso de fundos, ajuda a evidenciar as formas de gerar dinheiro e é muitas vezes útil para o planeamento a curto prazo ao permitir a análise das operações de recebimento e de pagamento já ocorridas.