O que é o Fluxo de caixa?

Fluxo de caixa (definição)

O fluxo de caixa é o movimento de entradas e saídas de dinheiro da empresa todos os meses ou ao longo de um determinado período, e inclui caixa e equivalentes a caixa. As entradas de caixa referem-se a todas as receitas da empresa provenientes de clientes que compram diretamente à empresa os seus produtos ou serviços. Se os clientes tiverem uma conta com a empresa, o fluxo de caixa apresenta a forma de contas a receber. Todo o dinheiro auferido em investimentos contribui também para o fluxo de caixa da empresa. As saídas de caixa referem-se a todas as despesas relativas à atividade, como rendas, reembolso de empréstimos, serviços de abastecimento público, impostos, etc., e a todas as contas a pagar. A compreensão das entradas e das saídas de caixa da empresa é importante porque é essencial para avaliar o desempenho financeiro global da empresa, bem como a sua flexibilidade e liquidez.