Définitions de termes comptables courants

A

Actifs

Les actifs sont des articles que vous possédez et que vous utilisez pour gérer votre entreprise. Ils conservent généralement leur valeur pendant un an ou plus. Il existe quelques types d’actifs :

• Actifs à long terme : actifs que vous ne comptez pas vendre ni utiliser durant l’année suivant la date d’acquisition, par exemple des biens, des terrains ou des équipements.
• Actifs à court terme : articles physiques que vous possédez et que vous prévoyez vendre ou utiliser d’ici un an, par exemple les stocks, la petite caisse, les paiements anticipés pour les dépenses et les dépôts de garantie.

B

Balance de vérification

La balance de vérification est un rapport que les comptables utilisent pour s’assurer que les comptes sont équilibrés à la fin de l’exercice. Elle répertorie tous les comptes dans un plan comptable et leurs totaux sous forme de débits ou de crédits. Cela permet aux comptables de comparer les comptes côte à côte et de détecter rapidement les erreurs. Lorsque les crédits d’un compte ne correspondent pas aux débits d’un compte connexe, ceux-ci savent qu’il y a un problème. Contrairement au bilan, la balance de vérification ne regroupe pas les comptes par catégorie et présente les totaux sous forme de débits et de crédits. (Voir aussi Bilan)

Bilan

Bénéfices non répartis

Les bénéfices non répartis sont un compte utilisé pour faire le suivi des bénéfices des périodes antérieures qui n’ont pas encore été distribués aux propriétaires.
Au début de l’exercice, QuickBooks transfère automatiquement le revenu net, c’est-à-dire le profit net ou la perte nette de l’exercice précédent qui n’a pas été retirée de l’entreprise par le propriétaire, dans le compte des bénéfices non répartis.

C

Capitaux propres

Les capitaux propres correspondent aux liquidités ou aux biens personnels qu’un propriétaire a investis directement dans son entreprise. Lorsqu’un propriétaire retire de l’argent de l’entreprise, on parle de retrait du propriétaire. Il existe de nombreuses façons de comptabiliser les capitaux propres. Cela dépend surtout de la façon dont vous établissez votre entreprise (propriétaire unique, société de personnes, société).

Capitaux propres

Les capitaux propres correspondent à la valeur potentielle de l’entreprise. Ils comprennent les investissements dans l’entreprise et englobent tous les profits et toutes les pertes. Il s’agit essentiellement de la valeur nette de votre entreprise. Pour calculer vos capitaux propres, soustrayez ce que votre entreprise doit (passifs) de ce qu’elle possède (actifs). Beaucoup de gens utilisent les capitaux propres pour évaluer la santé d’une entreprise. Une entreprise saine gagne plus qu’elle ne dépense. Rappelez-vous que vous n’avez pas besoin de vendre quoi que ce soit pour avoir des capitaux propres. Exemple : Les actifs de votre entreprise ont une valeur de 5 000 $. Vous avez un prêt bancaire de 2 000 $. Ce mois-ci, votre entreprise a fait 1 000 $ de profit. Vos capitaux propres actuels sont de 4 000 $ (5 000 $ - 2 000 $ + 1 000 $ = 4 000 $).

Comptes clients (CC)

Les comptes clients sont des comptes qui permettent de faire le suivi des sommes dues à votre entreprise. Il s’agit habituellement de factures que vos clients n’ont pas encore payées. Les comptes clients sont parfois identifiés par les lettres CC. QuickBooks fait le suivi des factures impayées dans vos comptes clients. Exemple : Vous avez envoyé 10 factures la semaine dernière. Vous n’avez pas encore été payé, alors elles font partie de vos comptes clients.

Comptes fournisseurs (CF)

Les comptes fournisseurs sont des comptes qui permettent de faire le suivi des sommes d’argent que votre entreprise doit à d’autres. Il s’agit habituellement des factures de vos fournisseurs que vous n’avez pas encore payées. Les comptes fournisseurs sont parfois identifiés par les lettres CF. QuickBooks fait le suivi de vos factures impayées dans vos comptes fournisseurs. Exemple : La semaine dernière, vous avez acheté 100 kg de café auprès de différents fournisseurs. Vous avez maintenant plusieurs factures impayées sur votre bureau. Ces factures font partie de vos comptes fournisseurs.

Coût des produits vendus

D

Dépenses

Les dépenses sont les coûts des articles que vous utilisez pour votre entreprise. Cela comprend les produits et les services que vous utilisez pour gérer votre entreprise ainsi que des éléments comme les services publics. Dans QuickBooks, vous catégorisez vos dépenses dans différents comptes de dépenses pour en faciliter le suivi. Exemple : Votre téléphone de travail est un actif. Vos factures d’électricité et de téléphone sont des dépenses.

Dépréciation

F

Flux de trésorerie

Le flux de trésorerie est le mouvement des rentrées et des sorties d’argent dans votre entreprise. Les encaissements ou rentrées d’argent sont des revenus, tandis que les pertes ou gains reliés au taux de change sont des dépenses. Vous voulez un flux de trésorerie positif. Cela signifie gagner plus d’argent que vous ne dépensez. Toutefois, il est normal que les nouvelles entreprises traversent des périodes de flux de trésorerie négatif, surtout lorsqu’elles sont en croissance. Exemple : Vous tenez un magasin de tartes. Le revenu des ventes de tartes fait partie de vos encaissements. Le coût des ingrédients pour les tartes fait partie de vos décaissements.

Fonds en caisse ou petite caisse

M

Méthode de comptabilité d’exercice

Si vous utilisez la méthode de comptabilité d’exercice, votre entreprise fait le suivi des revenus et des dépenses pour les opérations effectuées et en attente. Par conséquent, vous inscrivez les opérations dans des comptes fournisseurs (CF) et des comptes clients (CC). Si vous utilisez la méthode de comptabilité d’exercice dans QuickBooks, les opérations effectuées et en attente apparaissent dans les rapports financiers. Vous voyez les opérations des clients, même celles pour lesquelles vous n’avez pas encore été payé, ainsi que les factures que vous n’avez pas encore payées. La méthode de comptabilité d’exercice vous donne une vue d’ensemble de vos finances, car vous faites le suivi des opérations courantes et à venir. Cependant, surveillez ce que vous avez réellement à la banque. Puisque vous comptez aussi les opérations impayées comme un revenu, vous pourriez avoir l’impression d’avoir plus d’argent que vous n’en avez réellement. Exemple : Votre entreprise utilise la méthode de comptabilité d’exercice. Vous venez de recevoir un paiement de facture de 100 $, mais vous ne l’avez pas encore déposé. Vous avez également une facture impayée de 100 $. Si vous exécutez un rapport État des résultats, vous verrez les deux opérations. (Voir aussi Méthode de comptabilité de caisse)

Méthode de comptabilité de caisse

P

Passifs

Le passif est l’argent que vous devez actuellement à d’autres personnes. Il s’agit essentiellement de vos dettes. Le passif comprend le loyer, les factures impayées, les soldes de carte de crédit, les impôts dus et les dettes sur les prêts. Il comprend également les montants que vous payez régulièrement, comme les retenues à la source. Dans QuickBooks, il existe deux types de passifs :

• Passifs à court terme : dettes à court terme que vous prévoyez rembourser dans un délai d’un an. Cela comprend les factures, les taxes de vente, les cotisations sociales, les salaires différés et les prêts à court terme.
• Passifs à long terme : dettes que vous prévoyez rembourser sur plus d’un an. Les gros prêts et les hypothèques entrent dans cette catégorie.

R

Revenus

Les revenus sont l’argent que vous gagnez en vendant des produits et des services. Dans QuickBooks, vous utilisez les comptes de revenus pour faire le suivi de vos revenus. Utilisez plusieurs comptes de revenus distincts pour faire le suivi de différentes sources de revenus. Conseil : Utilisez un compte Autres revenus pour faire le suivi des revenus que vous tirez de sources autres que vos activités commerciales habituelles. Les intérêts sont un exemple d’autres revenus.