キャッシュフロー計算書とは何ですか？

キャッシュフロー計算書（定義）

キャッシュフロー計算書とは、事業における一般的なキャッシュフローを把握するための書類で、長期的な支払能力、つまり請求書を支払う能力を判断するのに役立ちます。キャッシュフロー計算書は、特定の期間に出入りした資金を示します。支出パターンを詳しく突き止めるのに役立つほか、遊休状態にある現金が多すぎないか、資金の過不足がないかを判断して最適な現金収支を維持するのにも役立ちます。また、現金の発生源を特定し、過去の入出金取引を分析するうえでも役立つなど、短期計画にも有用です。