Quels sont les taux d’imposition provinciaux et territoriaux des sociétés?

Le travail acharné pour faire croître votre entreprise porte ses fruits. Vos états financiers montrent que vous faites un profit, et il est temps de calculer les impôts qui s’y rapportent. Combien d’argent devez-vous payer à ? La réponse dépend de votre territoire ou de taux d’imposition provincial,

Quels sont les taux d’imposition provinciaux et territoriaux des sociétés?

Les taux d’impôt provinciaux et territoriaux des sociétés sont les taux d’imposition que les gouvernements provinciaux et territoriaux perçoivent sur les bénéfices de votre entreprise. Vous payez ces retenues en plus de vos impôts fédéraux d’entreprise. Par exemple, si le gouvernement fédéral impose votre société à 15 %, soit son taux général pour 2018, et que votre province impose votre société à 16 %, le taux d’imposition de votre entreprise est de 31 %. Mais l’argent ne s’arrête pas là, car il y a une bonne nouvelle.

Les taux d’imposition provinciaux et territoriaux sur le revenu des sociétés varient

Les provinces et les territoires ont des taux d’imposition des sociétés plus bas et plus élevés. La bonne nouvelle est que vous pourriez être admissible à des taux pour les petites entreprises qui réduisent le montant de l’impôt provincial ou territorial à payer sur les sociétés. Les taux pour petites entreprises s’appliquent après la déduction pour petite entreprise, dont Sociétés privées sous contrôle canadien (CCPC). Ce taux moins élevé s’applique aux revenus d’entreprise actifs jusqu’à concurrence du montant de la limite de l’entreprise, soit 500 000 $ depuis 2018.

Par exemple, depuis 2018,

• Le taux le plus bas en Nouvelle-Écosse est de 3 % pour les SPCC, et le taux général pour les sociétés est de 16 %.
• Le taux le plus bas dans les Territoires du Nord-Ouest est de 4 % pour les SPCC, et le taux général pour les entreprises est de 11,5 %.
• Le taux le plus bas au Manitoba est de 0 % pour les SPCC, et le taux général pour les entreprises est de 12 %.
• Le taux le plus bas en Ontario est de 3,5 % pour les SPCC, et le taux général pour les sociétés est de 11,5 %.

Si vous êtes admissible au taux le plus bas, votre entreprise économise de l’argent.

Comment calculer l’impôt provincial et territorial des sociétés

À titre d’exemple simple, supposons que votre société en Nouvelle-Écosse a un bénéfice de 100 000 $.

• Votre entreprise doit 16 000 $ en impôt provincial sur le revenu des sociétés si vous êtes assujetti au taux général de 16 % de la Nouvelle-Écosse.
• Si la Nouvelle-Écosse impose vos mêmes bénéfices au taux le plus bas pour les SPCC, votre facture d’impôt provincial sur le revenu des sociétés diminue et vous ne payez que 3 000 $.
• Vous économisez 13 000 $ en impôt sur le revenu provincial de la Nouvelle-Écosse si votre entreprise est admissible à titre de SPCC.

La plupart des provinces et territoires utilisent le même plafond pour les SPCC que le gouvernement fédéral, mais certaines provinces et territoires fixent leurs propres limites.

Si votre entreprise est une société de personnes, la compréhension des règles fiscales fédérales, provinciales et territoriales peut vous offrir d’excellents avantages au moment de l’impôt. En plus de l’impôt sur le revenu des sociétés, votre province ou territoire peut facturer des taxes de vente uniques, et vous devrez peut-être retenir l’impôt sur le revenu provincial ou territorial sur les salaires de vos employés .

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